一、內部人股權轉讓常見違規態樣

主旨：為降低內部人股權轉讓違規情事，請 貴公司配合將常見違規態樣轉知所屬內部人知悉並督促應確實依規辦理，請 查照。

說明：

一、為避免內部人違反證券交易法第22條之2、第25條規定而遭主管機關處以行政罰鍰，爰彙總近來上市公司內部人股權申報違規態樣，請務必轉知所屬內部人知悉。

(一) 持股轉讓事前申報常見缺失：

１、取得內部人身分未屆滿6個月，即於集中交易市場轉讓股票。

２、內部人及其配偶、未成年子女及利用他人名義持有者，未於股票轉讓前辦理事前申報。

３、內部人於集中交易市場轉讓股票，其申報轉讓之方式與實際交易方式不同（如申報以鉅額逐筆方式轉讓，而實際以鉅額配對方式轉讓）。

４、內部人及其配偶、未成年子女及利用他人名義持有者，全體合計每日於集中交易市場轉讓股票超過10,000股，未於轉讓前辦理事前申報。

５、內部人及其配偶、未成年子女及利用他人名義持有者之股票遭金融機構斷頭或法院拍賣，惟未辦理事前申報。

６、內部人事前申報於集中市場轉讓者，若未於預計轉讓期間內完成轉讓，應於轉讓期間屆滿3日內向主管機關申報「未轉讓完成理由」，惟未辦理持股未轉讓理由之事前申報。

(二) 持股轉讓事後申報常見缺失：

１、內部人未申報其配偶、未成年子女及利用他人名義持有者之持股變動情形。

２、內部人因誤植或疏漏未確實依實際持股情形辦理事後申報。

３、內部人已向公司正確申報其持股變動情形，惟公司因誤植或疏漏，致未正確申報內部人持股變動情形。

４、內部人及其配偶、未成年子女及利用他人名義持有者之股票遭金融機構斷頭或法院拍賣，惟未辦理事後申報。

５、內部人持股設定質權後，未即通知公司。

６、內部人通知公司持股設質後，公司未依規定於質權設定後5日內申報並公告出質情形。

二、鑒於公司或內部人違反證券交易法第22條之2、第25條規定者，主管機關依同法第178條第1項第1、2款處新台幣24萬元以上240萬元以下罰鍰，爰惠請轉知內部人及公司相關股務執行人員務必依規辦理。

(證交所104.04.02臺證監字第1040400908號)

二、境外華僑及外國人在國內投資規定

一、境外華僑及外國人投資國內證券，得依華僑及外國人投資證券管理辦法第四條第二項之規定，投資於公債、公司債、金融債券、貨幣市場工具、貨幣市場基金與從事店頭股權衍生性商品、店頭新臺幣利率衍生性商品、店頭結構型商品及轉換公司債資產交換選擇權端交易。投資貨幣市場工具以距到期日九十天以內之票券為限。

二、前點店頭新臺幣利率衍生性商品包括新臺幣遠期利率協定、利率交換及利率選擇權；店頭股權衍生性商品包括以新臺幣或外幣計價涉及臺股股權之選擇權及股權交換，與以新臺幣或外幣計價涉及外國股權之選擇權及股權交換；店頭結構型商品包括以新臺幣或外幣計價連結國內、外股權與利率之商品。

三、境外華僑及外國人投資公債、公司債、金融債券、貨幣市場工具、貨幣市場基金之總額度，併計從事店頭股權衍生性商品、店頭新臺幣利率衍生性商品、店頭結構型商品及轉換公司債資產交換選擇權端交易所支付之新臺幣權利金及交換結算差價淨支付金額，不得超過其匯入資金之百分之三十。本令發布前持有公司債、金融債券或於中華民國九十九年十一月十一日前持有剩餘年限逾一年之公債，計入後如有超逾前揭限制者，該債券得繼續持有至到期日止，惟不得再新增部位。

四、境外華僑及外國人擔任選擇權賣方所收取之權利金，於交易到期前不得申請結匯，惟交易連結國外股權性質之商品而須申請結匯者，不在此限。

五、本令自即日生效；本會九十九年十一月十一日金管證券字第○九九○○六四○九五號令，自即日廢止。

（金管會104.04.22金管證券字第1040013178號）

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