二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料：

(一)董事、監察人：姓名、性別、年齡、國籍或註冊地、主要經（學）歷、目前兼任本公司及其他公司之職務、選（就）任日期、任期、初次選任日期及本人、配偶、未成年子女與利用他人名義持有股份、所具專業知識、董事會多元化政策及獨立性之情形。董事、監察人屬法人股東代表者，應註明法人股東名稱及該法人之股東持股比例占前十名之股東名稱及其持股比例。各該前十名股東屬法人股東者，應註明法人股東名稱及該法人之股東持股比例占前十名股東之名稱及其持股比例。（附表一）

(第二目至第三目略)



　

三、最近年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等之酬金：（附表一之二及附表一之三）

(第一目至第四目略)

四、公司治理運作情形：

(第一目略)

(二)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形：開會次數、每位獨立董事或監察人出（列）席率，以及其他應記載事項等資訊。（附表二之一、附表二之一之一）

(三)公司治理運作情形及與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因。（附表二之二）

(四)公司如有設置薪資報酬委員會或提名委員會者，應揭露其組成及運作情形。（附表二之二之一）

(五)推動永續發展執行情形及與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因。（附表二之二之二）

(第六目至第十三目略)






　

五、簽證會計師公費資訊：

(一)應揭露給付簽證會計師與其所屬事務所及關係企業之審計公費與非審計公費之金額及非審計服務內容（附表二之四），有下列情事之一，應揭露下列事項：

1.更換會計師事務所且更換年度所給付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應揭露更換前後審計公費金額及原因。

2.審計公費較前一年度減少達百分之十以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因。

(二)前目所稱審計公費係指公司給付簽證會計師有關財務報告查核、核閱、複核及財務預測核閱之公費。

(第六款至十款略)

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料：

(一)董事、監察人：姓名、性別、國籍或註冊地、主要經（學）歷、目前兼任本公司及其他公司之職務、選（就）任日期、任期、初次選任日期及本人、配偶、未成年子女與利用他人名義持有股份、所具專業知識及獨立性之情形。董事、監察人屬法人股東代表者，應註明法人股東名稱及該法人之股東持股比例占前十名之股東名稱及其持股比例。各該前十名股東屬法人股東者，應註明法人股東名稱及該法人之股東持股比例占前十名股東之名稱及其持股比例。（附表一）

(第二目至第三目略)




　

三、最近年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等之酬金：（附表一之二及附表一之三）

(第一目至第四目略)

四、公司治理運作情形：

(第一目略)

(二)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形：開會次數、每位獨立董事或監察人出（列）席率，以及其他應記載事項等資訊。（附表二之一、附表二之一之一）

(三)公司治理運作情形及與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因。（附表二之二）

(四)公司如有設置薪資報酬委員會者，應揭露其組成及運作情形。（附表二之二之一）

(五)履行社會責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因。（附表二之二之二）

(第六目至第十三目略)








　

五、會計師公費資訊：

(一)公司可選擇採級距或個別揭露金額方式揭露會計師公費（附表二之四），有下列情事之一，應揭露下列事項：
　

1.給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分之一以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容。（附表二之四之一）

2.更換會計師事務所且更換年度所給付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應揭露更換前後審計公費金額及原因。

3.審計公費較前一年度減少達百分之十以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因。

(二)前目所稱審計公費係指公司給付簽證會計師有關財務報告查核、核閱、複核、財務預測核閱及稅務簽證之公費。

(第六款至十款略)

一、為促使公司重視接班人計畫，爰修正第二款第一目，增訂公司揭露董事及監察人年齡資訊，並配合修正附表一。

二、為強化公司治理並促進董事會組成與結構之健全發展，爰要求公司應敘明董事會之多元化政策、具體管理目標及落實達成情形，並敘明個別董事及監察人之專業資格與經驗，如屬審計委員會成員且具備會計或財務專長者，應敘明其會計或財務背景及工作經歷，修正第二款第一目，並配合修正附表一及附表二之二，公司並可參閱臺灣證券交易所公司治理中心網站提供最佳實務參考範例辦理。

三、為強化董事會成員獨立性資訊揭露，爰修正附表一，刪除採打勾方式表達是否符合獨立性，要求公司應具體敘明董事會獨立董事比重及附理由說明董事會是否具獨立性；獨立董事應敘明符合獨立性情形，公司並可參閱臺灣證券交易所公司治理中心網站提供最佳實務參考範例辦理。

四、為使公司股東或投資人易於瞭解公司及合併報表所有公司給付公司董事、監察人、總經理及副總經理等酬金總額，以及酬金總額占稅後純益比例之彙總資訊，爰修正附表一之二(酬金揭露方式)，將各子表欄位內之「總額占稅後純益之比例」修正為「總額」及「占稅後純益之比例」。

五、為強化審計委員會運作情形資訊之揭露，爰修正附表二之一，明定公司應於其他應記載事項揭露獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容之資訊。

六、為強化薪資報酬委員會成員之資訊揭露，明定公司應敘明薪資報酬委員會成員之專業資格及符合獨立性情形。另公司如有設置提名委員會，應揭露其組成及運作情形，爰修正第四款第四目，及附表二之二之一。

七、為強化公司重視環境、社會及公司治理（以下簡稱ESG）相關議題，實踐永續發展之目標，爰修正第四款第五目及附表二之二之二之名稱，將公司履行企業社會責任情形修正為推動永續發展執行情形，並為引導公司進一步提升其ESG資訊揭露品質，及提供更具可比較性之資訊，修正附表二之二之二內容及增訂相關揭露指引，例如揭露溫室氣體排放、用水量、廢棄物、女性職員及高階主管占比、職災數據等，以利公司揭露更為具體明確及量化之環境及社會議題相關內容，公司並可參考臺灣證券交易所公司治理中心網站提供之最佳實務參考範例，揭露推動永續發展執行情形。

八、為提升會計師事務所及查核人員之獨立性，爰參考國際趨勢，刪除現行第五款第一目序文公司可選擇採級距揭露方式之規定，現行第五款第一目之1移列第五款第一目序文，將簽證會計師公費之揭露方式改為個別揭露金額，並應揭露非審計服務之內容，現行第五款第一目之2、第一目之3移列第一目之1、第一目之2，另配合修正附表二之四，及刪除附表二之四之一。

九、另參酌國際上審計公費內容通常僅包括與財務報告相關之查核或核閱費用，尚不包括稅務簽證費用，爰修正第五款第二目。